今天 ，集团在总部召开2015年度财务工作会议 ，会议开得很紧凑 ，既务实又高效 。计财部刘燕部长对集团2015年度财务工作做了总结 ，对明年工作做了部署 ，集团财务工作抓得较早 ，主动积极 ，措施得力 ，希望各企业认真贯彻落实 。

2015年初 ，集团对财务系统进行体制改革 ，让财务总监进入经营班子 ，兼管财务工作 ，肩负起管理及监督双重职责 。你们作为企业领导班子成员 ，所处的平台更高 ，视野和思路更为开阔 ，管理的职权更有力度 ，促进各企业的财务管理工作有了新的起色 。集团财务部在保证集团财务管理工作正常高效运转和转型创新方面 ，发挥了积极作用 ；尊龙凯时信息力抓资金管理及成本管理两条主线 ，推动企业管理的精细化 ；特力集团理财取得成效 ，提高了资金使用效率和效益 ；黎明集团重点抓住财务制度及财务队伍建设 ，开展专题培训 ，提升财务人员素质 ；香蜜湖目前处于待开发阶段 ，以租赁经营为主 ，资金理财和风控管理能力逐步提高 ；小梅沙和物业公司从资金流入手 ，查找经营中的薄弱环节 ，通过提升财务管理促进了企业经营管理工作的改进 ；地产公司致力于税务筹划工作 ，合理避税 ，体现了财务价值创造的能力 ；小贷公司按照金融企业要求 ，建立财务管控体系 ，已经进入了正常运营阶段 。过去的一年 ，集团系统全体财务人员做了大量辛勤的工作 ，也取得了很好的成绩 。在此 ，我代表集团对大家表示衷心感谢 ！

刚才 ，在听取企业财务总监 、财务经理工作汇报时 ，我在一直思考 ，结合尊龙凯时集团的实际情况 ，我认为主要从以下“三项服务”来思考和评价财务工作 ：一是能否为达成企业战略目标服务 ，二是能否为提升企业经营管理效率服务 ，三是能否为实现企业价值最大化服务 。

接下来 ，就如何做好集团财务工作 ，与大家进行交流 ，主要是希望集团财务管理转型升级工作 ，在实现“三项服务”方面 ，有更加全面的思路 ，有更加作为的表现 。

一 、加强财务功能战略管理 ，处理好远期目标及近期指标的关系

企业财务战略一方面以远期发展为中心 ，关注的是企业未来发展的机会 ；另一方面以近期利润为中心 ，关注的是企业现在经营状况的改善 。财务战略管理既要依据企业的财务状况 ，制定出符合企业发展规律的总体战略 ，又要依据总体战略制定出一份支撑企业总体战略的财务战略 ，保证远期发展目标的实现和近期经济指标的完成 。因此 ，财务战略管理就是为了实现企业战略目标和加强企业竞争优势 ，运用财务战略管理的分析工具 ，确认企业的竞争地位 ，对财务战略的决策与选择 、实施和控制 、计量和评价等活动进行全局性 、长期性和创造性的谋划过程 。其重点是要把财务战略放在集团战略体系中 ，提升财务战略管理的地位 ，为实现企业战略目标服务 。

一是推进集团的总体战略和单元战略的落地 。财务管理工作要根据集团战略规划 、主导产业 ，制定并执行财务战略 ，其中涉及投资战略规划 、筹资战略规划、财务发展规划 、财务结构规划 、研究与发展规划等，最核心的是投资战略规划和筹资战略规划 。

二是财务管理工作要突出重点 。“十三五”期间 ，财务部门要突出围绕集团加大投资和拓展新项目 、开发存量资产 、提高资源和资本运营能力等方面 ，主动发挥职能作用 ，及时提供必要的财务支撑 。

三要注意财务战略的评估调整优化 ，促进企业战略管理应变能力的提升 。企业战略为企业指明了发展方向 ，但具体实施则需要企业在市场竞争中摸索和不断调整 ，而调整的依据同样也来源于企业的财务功能 。财务管理需要提供与执行各种战略实施计划有关的成本 、利润和财务的明细状况 ，确保最大程度地实现企业战略目标 ，并发现未能预知的机遇和挑战 。

四是加强财务部门与其他职能部门的协调 ，协助企业业务管理人员分析各种战略备选方案和行动方案的财务可行性 ，共同实现集团和各企业的战略 。

二 、优化全面预算管理体系 ，体现预算管理价值

集团从2000年开始建立全面预算管理体系以来，全面预算管理水平逐年提升，特别是今年在预算的编制审核 、问题分析 、预算调整等方面 ，做到科学编制 ，符合实际 ，坚持预算调整原则 ，强化执行及监督 。

但是 ，现阶段对预算执行评估还不到位 ，集团提出的预算整改措施 ，往往仅仅以预算结果为导向 ，只是从结果出发 ，总结不足 ，仅仅满足预算指标完成的要求 ，忽视了预算编制及执行过程中反映出的经营漏洞 ，预算的价值没有得到充分体现 。因此 ，集团全面预算工作应优化对预算执行情况的评估 ，转变为以预算考核 、预算执行的过程为导向 ，在评估过程中发现管理 、营销 、产品开发、商业模式等环节的短板 ，提出更有价值的整改措施 ，以完善经营管理流程 、优化盈利结构 、合理配置资源和加强组织协调 ，从而提高企业管理水平 ，使全面预算管理真正成为提升企业经营管理效率和盈利水平服务的有效工具。

三 、提高投资财务的分析能力 ，提前介入项目投资环节

财务战略中最为核心的是投资和筹资 。目前 ，集团存量资金较充裕 ，加大投资是事关集团发展的最重要工作 。在集团加大投资的过程中 ，财务管理工作应关注以下三点 ：

一是要提高资金成本的核算能力。在投资决策过程中 ，要应用货币时间价值 、机会成本等理念和工具 ，为管理层提高决策的依据 ，推动投资项目决策 。

二是提前介入到投资项目选择 ，提高投资项目的财务分析效率 ，不能等业务部门将投资项目材料转到财务部门再做投资分析 ，时间就耽误了 ，影响决策的效率 。

三是提高投资分析水平。目前部分企业对投资项目分析存在走过场 、满足审批流程的要求的问题 。投资财务分析必须深入到投资项目中 ，要分析项目运作模式 、投资可行性 、投资效益等 ，不能走过场 ，为科学决策提供依据 。另外 ，投资财务分析应列入财务部门的考核 ，如投资后评价发现财务分析数据出问题 ，应追究财务的责任 。

四 、挖掘财务的价值创造能力

财务的价值创造 ，主要从两个方面去研究 ：

一是要顺着资金收支二条线的流向和成本的控制 ，深入到生产 、营销 、投资等环节 ，挖掘价值潜力 ，堵住管理漏洞 ，体现财务价值创造能力 。目前各企业在这方面做了一些工作 ，但还不够 ，各企业财务总监要在这些方面发挥更大的作用 。

二是要继续通过税务筹划 、资金理财方面创造价值 。

五 、夯实会计基础工作，永无止境

会计核算始终是财务管理的基础工作 ，我们在强调财务工作转型时 ，不能削弱会计基础工作 。各级财务部门要严格按照财务制度 、流程的要求 ，扎实做好会计核算工作 。

另外 ，要重点强调加强财务审核 、业务招待费的管理 。必须坚持严格执行制度和预算 ，厉行节约 ，不弄虚作假 ，不奢侈浪费 ，对不能报销的坚决拒绝报销 。要加强财务监督 ，防范系统性和结构性风险 。

六 、加强财务队伍建设 ，全面提升“三服务”的意识

近年来 ，集团在财务队伍建设工作中投入了大量精力 ，通过抓住财务总监管理 、财务人员管理及财务后备人才管理三条主线 ，财务队伍在综合素质 、业务能力等方面有了质的提高 。但在新知识不断涌现和信息化时代 ，我们的知识结构 、创新的理念还要提升 。财务人员必要的专业知识不能退化 ，还要学习和接受新知识 ，对资本的管理 、信息化管理 、货币时间价值 、机会成本 、边际成本等现代财务理念 ，在实际工作中 ，要能够驾轻就熟地运用 。另外 ，要通过组织财务人员 、各企业财务高管的专题培训 、学习交流等方式 ，全面提升“三服务”的意识和财务业务水平 。

希望各级财务人员新的一年在集团财务管理转型中取得新的成效 ，努力推动集团财务管理工作更上一层楼 ，为集团“十三五”规划开好局起好步 ，做出应有贡献 。